聞如是：

一時佛遊舍衛國祇樹給孤獨精舍，與大比丘千二百五十及眾菩薩五千人俱，皆尊菩薩——神通[叡-├+〡]達，權慧變化，遊三千世界，普利一切莫不蒙濟。於時舍衛國大城之中，有豪長者名比羅達晉言威施，與其城中諸大長者五百人等，宿意同念，俱從舍衛大城中出，往詣祇樹給孤獨精舍。前至佛所，即皆稽首，繞佛三匝，問訊世尊，却坐一面。

於時世尊，以無限達，因問威施，及諸長者、族姓子等：「發何志乎？詣如來耶？」

是時威施并諸長者，即白佛言：「吾等，世尊！集坐靜處，競有念言：『佛世難值，人身由然，得脫離世，同亦甚難。』吾等竊議：『為用何乘而至泥洹？當以聲聞、緣一覺乘取泥洹耶？大乘普智泥洹脫乎？』時吾等舉心便發言曰：『志願無上乘泥曰，身不以聲聞、緣覺脫也。』吾等，世尊！志願發心無上獨尊正意，以斯法故，來奉如來。云何，世尊！菩薩大士，內性常欲應於無上平等正真尊覺，當學何法，而應行住？唯願如來垂慧普慈，以無極哀，散示疑結。」

爾時世尊，告威施曰：「善哉，善哉！諸大長者乃能改俗，捨世之榮樂，發無上正真道意，覲詣如來。又威施等，勤聽思念，當演說之：菩薩大士行，得無上等最正覺，志作所應及其覺法。」

長者威施并五百人，即皆叉手受教而聽。

時，佛告曰：「是諸長者！菩薩大士發行，欲應無上正真等最覺者，心向眾生，當建弘普無極大慈，志習念行勤執無捨，進學無忘，是乃應於無上覺道。又諸長者！若有眾生，分其所受身口意惡，彼行非故，命終墮獄故。諸長者！天地聚合，集以眾苦，向諸網見眾生之類，存心大慈，勤志大悲；守習學行，專精如斯。其身不著衣被飲食，於諸利養意亦不貪，以諸所珍，樂盡施惠。念彼眾生，慎行戒具，忍進定智。如是長者！菩薩大士，欲發無上正真道者，當習觀法乃應身行。」

爾時，威施及諸長者：「吾等，世尊！當修身三、口四、意三念法。菩薩大士云何應觀身行法耶？」

爾時世尊，告威施等：「如是長者！菩薩大士有四十二事而以觀身。作是觀已，離想結纏。身心意識，縛著吾我、貪身壽命、濁亂諸非，應便除盡。」

是時威施及諸長者，受教而聽。

佛言：「菩薩大士！觀身污穢本為不淨，觀身臭處純積腐爛，觀身危脆要當毀壞，觀身無強當歸碎散，觀身如幻諸大變化，觀身惡露九孔諸漏，觀身盛然婬慾火熾，觀身燋燒興恚毒火，觀身愚冥癡矇毒盛，觀身羅網恩愛結縛，觀身如瘡眾患纏繞，觀身可患四百四病，觀身穢宅受諸蟲種，觀身無常逝歸塵土，觀身頑愚不達體法，觀身危陋毀落不久，觀身無賴常懷多憂，觀身無堅老至苦極，觀身無倚飾偽純詐，觀身難滿受盛無厭，觀身巢窟受眾色愛，觀身貪惑迷著五樂，觀身昧冥意懷喜悅，觀身無住生死種異，觀身識念懷想眾賤，觀身無友極養會離，觀身眾食狐吞狼爭，觀身機關展轉無數，觀身係屬飲食所盛，觀身叵視膿血臭滿，觀身毀滅趣非常法，觀身如讎恒多怨害，觀身熱惱常懷憂結，觀身聚殃五陰所誤，觀身苦器生死劇痛，觀身非我眾緣積聚，觀身無命男女會散，觀身為空根受諸情，觀身無實譬之如幻，觀身虛偽其現若夢，觀身偽惑為如野馬，觀身詐欺其喻響像；是謂長者菩薩大士四十二事觀身行法。其不觀者或貪身，心神意識由之起滅；其有菩薩如是觀已，愛著身命貪愛吾我，疑垢倒謬及諸欲樂、有常之計，皆悉除盡。遵志守一，不惜年壽，如是速具六度無極。斯謂長者菩薩大士，以滿六德權化流布，疾得無上成最正覺。」

於是世尊，重加弘演說身行法，而歎頌曰：

當佛世尊說是法時，威施之等五百長者，應時逮得柔順法忍。從得忍已，神通備具，達知去來，聖智弘妙，慧無罣礙，明曉眾生意志所趣欲，發起眾一切會者觀心之故。即說偈曰：

時佛便笑。世尊笑時，五色光出，從口中奮，輝暉晃昱，色色各異，遂至無數光明普遍十方諸土，威景覆蔽一切釋梵日月天魔宮殿之明。

當其佛笑及覆光時，諸天龍神并世人民七萬二千，見佛神耀暐曄之變，亦皆自覺被如來明安育其體，各於座上忽然悉得無所從生法樂之忍，其餘無數皆發無上正真道意，然其焰還繞身三匝，而其威光忽從頂入。

爾時賢者阿難白佛：「諸佛如來出現於世，安度眾生道教洋洋，終不妄笑。今者何因興發威顏而欣笑耶？善哉，世尊！如來降德，愍念一切無量諸天及世人民，皆使得安，畜生禽獸蜎飛蠕動，莫不蒙度，願佛開解敷演笑意。」

爾時世尊告阿難曰：「汝見長者威施之等五百人不？」

「唯然已見。」

世尊告曰：「是諸長者，在過去諸佛植眾德本，從發無上正真道意。如是，阿難！長者威施五百人等，却後當更七十六劫不墮三苦，然後成佛當同一劫，劫名勇猛皆同一字，其號名曰華吉藏王如來、無所著平等正覺、道法御、天人師，為佛世尊，各各所度極至無量。」

是時阿難重白佛言：「唯然世尊！甚深妙哉，未曾有也。如來散說是之弘奧無極要法，是經名何？云何奉持？」

佛言：「阿難！是經名曰『菩薩修行』，亦名『大士威施所問觀身行經』。又斯，阿難！是觀要法，過去當來今現在諸佛，致道弘化無不由之。吾今成佛，有身相好，化于生死，亦因此法，當善書持、諷誦、讀說、開示一切。」

佛說經已，賢者阿難，大士威施五百人等，諸天龍神及世人民，聞經歡喜，皆起叉手，為佛作禮。